ファクタリング情報FACTORING
②ファクタリングの種類
2026.10.21
ファクタリングの種類とは？わかりやすく解説
ファクタリングには、大きく分けて「買取型」と「保証型」の2種類があります。さらに、買取型は契約形態によって「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」に分類されます。
それぞれ仕組みや利用する目的が異なるため、違いを理解しておくことが大切です。
この記事では、ファクタリングの種類とそれぞれの特徴について、わかりやすく解説します。
1.ファクタリングの主な種類
買取型ファクタリング
買取型ファクタリングとは、ファクタリング会社に売掛債権を買い取ってもらい、入金日より前に資金を受け取るサービスです。
売掛債権とは、商品やサービスを提供した後、取引先から代金を受け取る権利のことです。
売掛金の入金を待たずに資金を確保できるため、仕入れ代金や人件費などの支払いに役立ちます。
買取型には、契約に関わる当事者の違いによって「2社間」と「3社間」の2つの形態があります。
保証型ファクタリング
保証型ファクタリングとは、取引先の倒産などによって売掛金を回収できなくなるリスクに備えるサービスです。
契約で定められた条件を満たした場合、ファクタリング会社から保証金を受け取れます。
買取型が資金調達を目的とするのに対し、保証型は売掛金の未回収リスクに備えることを目的としています。
2.2社間と3社間の違い
2社間ファクタリング
利用する会社とファクタリング会社の2者で契約する方法です。
売掛先への通知や承諾を必要としない契約が多く、手続きを比較的スムーズに進められるのが特徴です。
ただし、契約内容によっては売掛先への通知などが必要になる場合があります。また、手数料は3社間より高くなる傾向があります。
3社間ファクタリング
利用する会社、ファクタリング会社、売掛先の3者が関わる方法です。
一般的には、売掛先への通知や承諾を行い、売掛先からファクタリング会社へ直接支払いが行われます。
売掛先との手続きが必要になる一方、2社間より手数料が低くなる傾向があります。
※手数料や手続きは、ファクタリング会社や契約内容によって異なります。
3.目的や対象によるファクタリングの種類
買取型や保証型のほかにも、特定の業種や取引に対応したファクタリングがあります。
- 医療ファクタリング：病院や介護事業者などが持つ診療報酬債権や介護報酬債権を買い取ってもらい、入金前に資金を確保する方法です。
- 国際ファクタリング：海外企業との貿易取引で発生する売掛債権を対象とし、海外の取引先の信用調査や代金回収のリスク軽減などを支援する仕組みです。
- 注文書ファクタリング：サービスによっては、受注段階の注文書などを活用して、仕事の完了前に資金を確保できるものもあります。
利用できる条件やサービス内容は、それぞれ異なります。
4.ファクタリングを利用するときの注意点
ファクタリングを利用する際は、手数料だけでなく、契約内容もしっかり確認しましょう。
特に、売掛先が倒産した場合の負担について確認することが重要です。
一般的な買取型ファクタリングでは、償還請求権なし（ノンリコース）の契約が多く、売掛金を回収できなくなった場合のリスクは原則としてファクタリング会社が負担します。ただし、契約内容や取引の実態によって判断が異なるため、注意が必要です。
不明な点があれば契約前に確認し、条件を十分に理解したうえで利用しましょう。
まとめ
ファクタリングには、資金調達を目的とする「買取型」と、売掛金の未回収リスクに備える「保証型」があります。買取型はさらに「2社間」と「3社間」に分けられ、それぞれ手続きや手数料の傾向が異なります。
自社の資金繰りや利用目的に合った種類を選び、契約内容を確認したうえで活用することが大切です。
参考資料：https://www.fsa.go.jp/user/factoring.html
医療ファクタリング：https://www.hpdx.or.jp/
国際ファクタリング：https://www.jetro.go.jp/world/qa/04A-010713.html
注文書ファクタリング：https://www.gmo-pg.com/lpc/hayabarai/
https://betrading.jp/contents/factoring-basic/pofactoring/
